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Por qué los Expatriados deben presentar la Declaración de impuestos en los Estados Unidos

Por IJ Zemelman, EA, Taxes for Expats LLP.

  • En primer lugar, es la ley – si es un ciudadano de Estados Unidos o residente extranjero, usted debe informar de los ingresos de todas sus fuentes dentro y fuera de los EE.UU. Es así de simple. Que termine o no pagando impuestos por ese ingreso es irrelevante – Pero este debe ser siempre declarado. También podríamos poner fin a la lista de razones aquí, pero hay cinco razones más que hacen que la Declaración de Impuestos en los Estados Unidos sea una ventaja para usted:
  • Si usted no presenta la declaración, no puede reclamar la exclusión para el ingreso obtenido en el extranjero y es probable que le sancionen.
  • Hay un estatuto de limitaciones de tres años en las declaraciones de impuestos presentadas. Si usted no presenta la declaración, el estatuto de limitaciones nunca vencerá. Por lo tanto es de su interés “presentar a tiempo” y no quedarse expuesto a una auditoría que le pueda perjudicar.
  • En realidad la mayoría de nuestros clientes no tienen que pagar nada al IRS – Los impuestos que se pagan se ven compensados con las deducciones disponibles, así dando como resultado que no haya ninguna pérdida por parte del cliente.
  • Si usted es titular de la green-card, la presentación de la declaración de impuestos en los EE.UU se considera un "buen carácter moral" a los ojos del INS USCIS por el cumplimiento de la inmigración.
  • Si usted debe dinero al IRS y no lo declara, está en la obligación de pagar multas e intereses, que se acumulan de forma permanente. Después de unos cinco años, el monto a pagar de las multas acumuladas puede ser del doble de la contribución original (compárelo con el rendimiento del mercado de valores, que ha sido plano en los últimos 10 años).
    Estas son las razones por las que los Expatriados Americanos deben presentar la declaración de impuestos de los Estados Unidos. También hemos redactado una lista de las razones por las que debería contratar los servicios de Taxes for Expats para ayudarle con su declaración.

    ¿Pero qué pasa si ha dejado los Estados Unidos hace años y no piensa en volver? A continuación examinaremos los diferentes casos con los que se puede encontrar. Hemos supuesto que no está en el extranjero por un año o dos en una comisión de negocios, sino que se ha trasladado de forma permanente y no tiene intención de regresar a los Estados Unidos ¿debería usted entonces presentar su declaración de impuestos en los EE.UU.? ¿Puede ser sancionado si incumple la declaración? Si usted no la presenta, ¿cómo se va a enterar la IRS? A continuación presentamos algunas situaciones que hemos experimentado con los años de práctica.
  • Usted es un expatriado y se casa con un ciudadano no norteamericano en el país en el que actualmente residen. Después de su luna de miel, desea presentar su pareja a su familia y visitar los Estados Unidos. Sin la presentación de la declaración de impuestos federales esto podría ser un problema. Para que su pareja obtenga un visado de los Estados Unidos debe presentar copias de la declaración de impuestos de los 3 últimos años.
  • Tras vivir en el extranjero varios años (y no realizar la declaración de impuestos), usted cambia de trabajo y decide volver a Estados Unidos. ¿Qué le dirá al IRS una vez vuelva a presentar su declaración? ¿Cómo va a tener un buen prestigio tributario y no ser marcado por el IRS en el futuro? Póngase en el lugar del IRS. Ha estado durante años en el extranjero y ellos no tienen ningún registro de lo que hizo para ganar dinero o donde estuvo empleado.
  • Su duro trabajo valió la pena y le han salido las cosas bien en el extranjero. No quiere esconder su patrimonio bajo el colchón y desea invertir sus ganancias en el mercado de valores - o depositarlo en un banco estadounidense. ¿Cómo puede demostrar de dónde provienen sus fondos? A menos que quiera que le hagan una inspección, es mejor tener el papeleo preparado.
  • Siguiendo con otro ejemplo del mismo tipo, imaginemos que le gustaría regresar a Estados Unidos y comprar una casa. ¿Cómo puede demostrar de dónde salió el dinero? ¿Se preguntará el gobierno si lo obtuvo ilegalmente?
  • El estatuto de limitaciones de 3 años sólo empieza a contar cuando se presenta la declaración. Si usted nunca la ha presentado - el reloj no comienza a contar y por tanto nunca expirará. En otras palabras - no hay estatuto de limitaciones en las declaraciones de impuestos sin presentar.
  • Si por ejemplo, ha acumulado una gran cantidad dinero y quiere dárselo en herencia a sus familiares o donarlo a alguna fundación. ¿Cómo van a explicar sus descendientes la fuente de su herencia? ¿Qué preguntas de la IRS tendrán que responder? ¿Existe la posibilidad de que se enfrenten a sanciones por su incumplimiento de la declaración e por los impuestos atrasados?
  • En la actualidad, no es un requisito presentar copias de las declaraciones de impuestos de años anteriores para renovar su pasaporte. Con las nuevas medidas de seguridad mejoradas, ¿podría ser esto un requisito adicional en el futuro?
  • Si su hijo está en la universidad, o si usted tiene niños pequeños que le gustaría ver entrar a la universidad en el futuro, lo ideal sería poder aprovecharse de distintas becas que ofrece el gobierno. ¿Cómo va a demostrar que usted es elegible para la asistencia financiera sin producir copias de sus declaraciones de impuestos?
  • Digamos que usted tiene 62 años y después de años pagando impuestos de Seguridad Social finalmente puede cosechar los beneficios. ¿Cómo probará que cumple los requisitos si no puede presentar copias de las declaraciones de sus ingresos?
  • Por último, los expatriados pueden excluir más de 91.000,00 $ de ingresos ganados en el extranjero. Lo más importante, con el fin de excluirlos, es la presentación de la declaración de estos. Si usted no presenta una declaración de impuestos se arriesga a perder la exclusión. Si pierde la exclusión, el IRS se reserva el derecho de incluirlo en su base imponible.

Estas son sólo alguno de los casos más comunes que hemos encontrado en nuestros más de 18 años de experiencia en la preparación de declaraciones de impuestos para los ciudadanos de los Estados Unidos que viven en el extranjero. La relación riesgo/recompensa es clara - para expatriados, no realizar la declaración de impuestos sólo puede traer inconvenientes.

Zemelman
IJ Zemelman, EA , Directora de Taxes for Expats LLP.
Para ponerse en contacto con ella, envíe un email a
[email protected]
O llame al: +1-646-397-2887