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Pourquoi les Expats Doivent Remplir Une Déclaration de Revenus Américaine

Par IJ Zemelman, EA, Taxes for Expats LLP.

  • D'abord, et en premier lieu, c'est la loi - Si vous êtes un citoyen ou un résident américain, vous devez déclarer vos revenus, quels qu'ils soient, que vous les ayez touchés aux Etats- Unis ou ailleurs. C'est aussi simple que cela. Peu importe que vous payiez effectivement cet impôt sur le revenu - l'important est que vous remplissiez une déclaration concernant les revenus que vous touchez aux Etats- Unis ou autre part dans le monde. C'est aussi simple que cela. Peu importe que vous payiez effectivement cet impôt sur le revenu - l'important est que vous remplissiez une déclaration de revenus. Nous pourrions aussi bien nous arrêter là, mais il y a cinq raisons supplémentaires qui font qu'il est avantageux pour vous de remplir une Déclaration de Revenus:
  • Si vous ne remplissez pas de déclaration de revenus, vous ne pouvez bénéficier d'aucun dispositif de réduction de l'assiette d'imposition des revenus perçus à l'étranger, et vous pourriez avoir à payer des amendes.
  • Il y a un délai de prescription de trois ans sur les déclarations de revenus. Si vous n'en remplissez pas, ce délai de prescription continue à courir. Il est donc de votre intérêt de "faire démarrer la prescription" et de ne pas vous exposer ce faisant à un redressement fiscal.
  • La plupart de nos clients doivent tout payer à l'IRS - ils ne déboursent rien pour l'ensemble des impôts payés dans le pays hôte et les diverses déductions disponibles pour les expats.
  • Si vous êtes détenteur d'une carte verte, le fait de remplir une déclaration de revenus américaine signifie que vous êtes "un bon père de famille" aux yeux du ministère de l'immigration américain (INS USCIS).
  • Si vous ne devez pas d'argent à l'IRS, et si vous ne remplissez pas de déclaration fiscale, il se peut que vous à payer des amendes, qui augmentent perpétuellement. Il se peut que la somme des amendes aboutissent à plus que doubler la somme originellement due au titre des impôts (à comparer avec les performances du marché des actions et obligations, qui est stable depuis 10 ans).

Ce sont les raisons pour lesquelles les Expatriés Américains doivent remplir une déclaration de revenus. Nous avons aussi préparé une liste de raisons pour lesquelles vous devriez faire appel à Taxes for Expats pour vous aider à remplir votre déclaration.

Mais que faire si vous avez quitté le territoire des Etats- Unis il y a des années, et si vous n'avez pas l'intention de rentrer? Examinons les scénarios suivants, qui peuvent s'appliquer à vos proches. Nous avons établi que vous n'êtes pas à l'étranger pour un an ou deux pour affaires, mais que vous avez déménagé de manière permanente, et que vous n'avez pas l'intention de rentrer aux Etats- Unis. Devez- vous malgré tout remplir une déclaration de revenus américaine? Quels sont les risques encourus si vous ne le faites pas? Comment l'administration fiscale américaine (IRS) vous trouvera- t- elle si vous ne le faites pas? Voici ci- dessous quelques situations que nous avons observées en de nombreuses années de pratique.

  • Vous êtes un expatrié, et vous rencontrez un(e) citoyen(ne) non- américain(e) dans le pays dans lequel vous résidez actuellement. Après votre lune de miel, vous voulez présenter votre nouvel(le) époux (épouse) à votre famille, aux Etats- Unis. Si vous n'avez pas rempli de déclaration de revenus, cela peut être difficile. Si vous voulez que votre époux (épouse) obtienne un visa américain, vous devez soumettre des copies de vos déclarations de revenus des trois dernières années.
  • Après avoir vécu à l'étranger (sans remplir de déclaration de revenus) pendant des années, vous changez d'emploi, et vous décidez de rentrer aux Etats- Unis. Qu'allez- vous déclarer à l'IRS quand vous remplirez de nouveau une déclaration de revenus? Comment allez- vous faire pour être en conformité avec la loi et éviter de vous faire redresser fiscalement par l'IRS à l'avenir. Envisagez la chose du point de vue de l'IRS. Vous avez été à l'étranger pendant des années, et l'IRS ne sait ni quels ont été vos revenus, ni ou vous avez travaillé.
  • Vous avez travaillé dur et gagné beaucoup d'argent pendant que vous étiez à l'étranger. Espérons que vous ne gardez pas votre argent dans votre matelas, et que vous voulez plutôt investir vos gains sur le plus grand marché d'actions et d'obligations du monde, qui est aussi le plus liquide - ou les déposer dans une banque américaine. Comment allez- vous faire la preuve de la provenance de vos revenus? Le mieux, c'est de remplir une déclaration de revenus, sauf si vous voulez attirer sur vous l'attention du gouvernement américain.
  • Dans la même veine, imaginons que vous vouliez rentrer aux Etats- Unis et acheter une maison. Comment allez- vous faire la preuve de la provenance de votre argent? Le gouvernement va- t- il se demander si vous l'avez obtenu légalement?
  • Le délai légal de prescription de trois ans ne commence à courir que quand vous remplissez une déclaration de revenus. Si vous ne le faites pas - l'horloge ne commencera jamais à tourner, et la prescription ne s'éteindra donc jamais. En d'autres termes - il n'y a pas de délai de prescription concernant les revenus non déclarés!
  • Espérons que vous avez tout fait dans les règles de l'art, et que vous avez amassez beaucoup d'argent, que vous voulez léguer à vos proches ou à différentes fondations. Comment vos descendants expliqueront- ils la provenance de leur héritage? Quelles sont les questions de l'IRS auxquelles ils devront répondre? Se peut- il qu'ils aient à payer les amendes et les impôts que vous n'avez pas acquittés?
  • Il n'est actuellement pas nécessaire de présenter des copies de vos déclarations de revenus des années précédentes pour renouveler votre passeport. Mais il se peut que cela soit à l'avenir nécessaire, étant donné que les mesures de sécurité sont toujours plus draconiennes.
  • Si votre enfant à l'âge d'aller à l'université, ou si vous avez des enfants plus jeunes que vous aimeriez voir entrer plus tard à l'université, vous pourriez, idéalement, faire passer le coût de leurs études sur le gouvernement en tirant parti des nombreux programmes d'aide qu'il propose. Comment prouverez- vous alors que vous avez droit à une aide financière sans produire des copies de vos déclarations de revenus?
  • Disons que vous allez avoir 62 ans, et que, après avoir payé pendant des années des taxes de Sécurité Sociale, vous allez enfin pouvoir en profiter. Comment allez- vous prouver que vous y avez droit sans produire des copies de vos déclarations de revenus?
  • Sachez enfin que les expatriés peuvent déduire 91 000 $ sur l'ensemble des revenus qu'ils ont perçus à l'étranger. Le plus important, c'est que, pour pouvoir le faire, vous devez d'abord déclarer vos revenus en remplissant une déclaration de revenus. Si vous ne le faites pas, vous risquez de ne pas pouvoir bénéficier de la réduction de l'assiette d'imposition de vos revenus. Et, si vous n'en bénéficiez pas, l'IRS pourra l'inclure dans vos revenus imposables.

Ce ne sont là que quelques écueils que nous avons rencontré en plus de 18 années d'expérience en matière de déclaration de revenus des citoyens américains qui vivent à l'étranger. Le risque/ le gain est clair -- les expatriés ont tout intérêt à remplir une déclaration de revenus.

Zemelman
IJ Zemelman, EA est Directrice de Taxes for Expats LLP.
Vous pouvez la joindre à l'adresse suivante: +1-646-397-2887
Site internet: www.taxesforexpats.com