Optimierte Verfahren zur Einhaltung der Meldepflichten: US-Steuern aus Deutschland nachholen

Viele Amerikaner, die in Deutschland leben, stellen Jahre später fest, dass von ihnen immer noch erwartet wird, US-Steuererklärungen abzugeben, ausländische Bankkonten zu melden und die internationalen Meldevorschriften einzuhalten. In vielen Fällen wird das Problem erst sichtbar, wenn Sie FATCA-bezogene Anfragen von deutschen Banken erhalten, ein Anlagekonto beantragen oder mit einem Steuerberater über die Verpflichtung zur doppelten Staatsbürgerschaft sprechen.

Die gute Nachricht ist, dass die IRS einen offiziellen Weg zur Einhaltung der Vorschriften für Steuerzahler geschaffen hat, deren Fehler nicht vorsätzlich waren. Die Streamlined Filing Compliance Procedures umfassen zwei Varianten: die Streamlined Foreign Offshore Procedures für qualifizierte Steuerzahler außerhalb der USA und die Streamlined Domestic Offshore Procedures für Steuerzahler in den USA.

Dieser Leitfaden erklärt, wie die optimierten Verfahren zur Einhaltung der Meldepflichten für Amerikaner in Deutschland funktionieren, einschließlich der Anspruchsvoraussetzungen, der FBAR-Berichterstattung, des Formulars 14653, häufiger Fehler, Komplikationen bei der Anlage in Deutschland und der sicheren Lösung von Problemen in der Vergangenheit.

Die schnelle Antwort: Was sind die IRS Streamlined Procedures?

Die IRS Streamlined Procedure ist ein offizielles IRS Compliance-Programm für Steuerzahler, die es versäumt haben, US-Steuererklärungen oder FBARs einzureichen, weil sie nicht wussten, dass sie noch US-Verpflichtungen haben.

Für Amerikaner, die im Ausland leben, einschließlich Steuerzahler in Deutschland, ermöglichen die strafferen ausländischen Offshore-Verfahren in der Regel, dass überfällige Steuererklärungen ohne Offshore-Strafen eingereicht werden können, wenn der Steuerzahler bescheinigt, dass das Verhalten nicht vorsätzlich war.

Die IRS bezeichnet das Programm nicht offiziell als Steueramnestie, aber viele Expats bezeichnen es als eine Art US-Steueramnestie für Expats, weil es den Steuerzahlern hilft, freiwillig zur Steuerehrlichkeit zurückzukehren.

Rationalisierte Verfahren auf einen Blick:

• Anspruchsberechtigte Expats reichen in der Regel 3 Jahre US-Steuererklärungen ein
• Steuerzahler reichen in der Regel 6 Jahre FBAR-Einreichungen ein
• Formular 14653 wird für die ausländische vereinfachte Version benötigt
• Wenn Steuern geschuldet werden, müssen möglicherweise noch Steuern und Zinsen gezahlt werden
• Der IRS verlangt von den Steuerzahlern eine Bescheinigung, dass die Versäumnisse nicht vorsätzlich waren
• Das Programm ist für die freiwillige Einhaltung der Vorschriften gedacht, nicht für vorsätzliche Steuerhinterziehung

Viele Steuerzahler, die amerikanische Steuern nachholen oder Amerikaner, die im Ausland Steuern nachholen wollen, sind speziell auf der Suche nach diesem Programm.

Steuerzahler, die weitere Informationen zu den Amnestieprogrammen des IRS wünschen, können sich die Steueramnestieprogramme des IRS ansehen, während die Schritte zur Einreichung im Formular 14653 ausführlich erläutert werden.

Noch nie eine US-Steuererklärung gemacht?

Eines der größten Missverständnisse unter Amerikanern im Ausland ist der Glaube, dass ein Umzug nach Deutschland automatisch die US-Steuererklärungspflichten beendet.

In Wirklichkeit unterliegen US-Bürger und viele Greencard-Inhaber im Allgemeinen weiterhin den jährlichen US-Anmeldepflichten, auch wenn sie dauerhaft im Ausland leben. Dieses Konzept ist bekannt als staatsbürgerschaftsbasierte Besteuerung.

Viele Steuerzahler merken das erst Jahre später.

Häufige Situationen sind:

• Ein doppelter Staatsbürger ist in den USA geboren, aber in Deutschland aufgewachsen
• Ein „zufälliger Amerikaner“ aus Deutschland, der als Erwachsener nie in den USA gelebt hat
• Ein Greencard-Inhaber, der die USA vor Jahren verlassen hat
• Ein amerikanischer Angestellter in Berlin, der annahm, dass deutsche Steuern die US-Steuererklärung ersetzen
• Ein Steuerpflichtiger, der zum ersten Mal ein FATCA-Schreiben von einer deutschen Bank erhält

Bei vielen Menschen ist die emotionale Reaktion die Angst.

Sie machen sich Sorgen über die Vollstreckung durch das Finanzamt, eingefrorene Bankkonten oder schwere Strafen. Andere befürchten, dass sie Steuerbetrug begangen haben, ohne sich dessen bewusst zu sein.

Glücklicherweise hat die IRS das Rahmenwerk für die freiwillige Offenlegung speziell für Steuerzahler im Ausland entwickelt, die nicht vorsätzlich gegen die Vorschriften verstoßen haben. Die gestrafften Verfahren tragen der Tatsache Rechnung, dass viele Expats ihre Verpflichtungen wirklich nicht verstanden haben.

Das kommt besonders häufig bei Steuerzahlern vor, die mit der US-Steuerpflicht als Amerikaner in Deutschland, doppelter Staatsbürgerschaft oder komplexen grenzüberschreitenden Steuerangelegenheiten zu tun haben.

Die US-Steuerbehörde IRS bestätigt, dass im Ausland lebende US-Bürger in der Regel auch während ihres Auslandsaufenthalts der US-Steuererklärung Pflicht unterliegen.

Leser, die speziell nach Anleitungen für Fälle mit doppelter Staatsbürgerschaft suchen, können sich auch unseren Leitfaden zu US-Steuern für Doppelstaatsbürger ansehen.

Wer qualifiziert sich für die gestrafften ausländischen Offshore-Verfahren?

Die vereinfachten Verfahren für im Ausland ansässige Steuerzahler richten sich an Steuerzahler, die außerhalb der USA leben und deren Versäumnisse bei der Steuererklärung nicht vorsätzlich waren.

Um anspruchsberechtigt zu sein, müssen Steuerzahler in der Regel mehrere grundlegende Voraussetzungen erfüllen.

Basis-Checkliste für die Förderfähigkeit

• Der Steuerzahler muss die IRS-Anforderungen für einen Wohnsitz im Ausland erfüllen
• Das Verhalten des Steuerzahlers muss nicht vorsätzlich gewesen sein
• Gegen den Steuerzahler darf derzeit keine zivilrechtliche oder strafrechtliche Untersuchung des IRS laufen.
• Erforderliche Steuererklärungen und FBARs müssen vollständig und korrekt eingereicht werden

Für die meisten Expats in Deutschland ist die Prüfung des Wohnsitzes im Ausland einfach, da sie tatsächlich außerhalb der USA wohnen.

Der IRS-Test für den Wohnsitz im Ausland konzentriert sich im Allgemeinen darauf, ob der Steuerzahler während der relevanten Jahre der Steuererklärung genügend Zeit im Ausland verbracht hat.

Wichtig ist, dass Steuerzahler auch dann in den Genuss kommen können, wenn sie Steuern schulden.

Viele Expats gehen fälschlicherweise davon aus, dass eine Steuerschuld sie automatisch von dem Programm ausschließt. Das ist nicht wahr.

Deshalb kommen viele Steuerzahler, die sich über vereinfachte Verfahren in Deutschland oder das IRS-Streamlined-Verfahren informieren, auch nach Jahren versäumter Steuererklärungen noch in Frage.

Die US-Steuerbehörde IRS bietet weitere Informationen unter:

• US-Steuerzahler mit Wohnsitz außerhalb der Vereinigten Staaten
• Anweisungen zur Bescheinigung auf Formular 14653

Was bedeutet "nicht vorsätzliches Verhalten"?

Nicht vorsätzliches Verhalten bedeutet im Allgemeinen, dass der Steuerzahler die Vorschriften nicht vorsätzlich, sondern aufgrund von Fahrlässigkeit, Missverständnissen, mangelndem Wissen oder im Vertrauen auf eine falsche professionelle Beratung nicht eingehalten hat.

Dieses Konzept ist im Rahmen der vereinfachten Verfahren zur Einhaltung der Meldepflichten von großer Bedeutung.

Die US-Steuerbehörde IRS verlangt von Steuerzahlern, dass sie darlegen, warum Steuererklärungen oder FBARs nicht ordnungsgemäß eingereicht wurden.

Gängige Beispiele für nicht vorsätzliches Verhalten in Deutschland

• Ein Steuerzahler ging davon aus, dass die deutschen Steuern die Meldepflichten in den USA ersetzen
• Ein Doppelstaatsbürger wusste gar nicht, dass er in den USA steuerpflichtig ist
• Ein Auswanderer vertraute auf einen lokalen Steuerberater, der sich mit der internationalen Rechnungslegung in den USA nicht auskannte
• Ein Steuerzahler hat die FBAR-Deutschland-Anforderungen nicht verstanden
• Einem Steuerzahler war nicht bewusst, dass deutsche Investmentfonds eine PFIC-Meldepflicht auslösen können
• Ein Fall, in dem es um eine zufällige Verbindung zum amerikanischen Finanzamt ging, obwohl die Person kaum einen Bezug zu den USA hatte

Steuerzahler bestätigen die Nichtvorsätzlichkeit mit dem Formular 14653.

HINWEIS! Die schriftliche Erklärung ist wichtig. Unklare, widersprüchliche oder nachlässige Erklärungen können zu unnötigen Komplikationen führen. In der Erklärung sollte ehrlich dargelegt werden, warum der Steuerzahler keine Steuererklärung abgegeben hat und wie das Problem schließlich entdeckt wurde.

Viele Steuerzahler, die sich über die freiwillige Offenlegung von Auslandsvermögen beim IRS informieren, wollen vor allem wissen, wie diese Bescheinigung funktioniert.

In der Übersicht des IRS zum vereinfachten Steuererklärungsprogramm werden die offiziellen Teilnahmebedingungen und Einreichungsvorschriften erläutert.

Steuerzahler sollten auch riskante Strategien der „stillen Offenlegung“ vermeiden, die in unserem Leitfaden behandelt werden.

Welche Unterlagen müssen eingereicht werden?

Im Rahmen der vereinfachten Verfahren für ausländische Offshore-Verfahren müssen Steuerzahler mehrere vorgeschriebene Unterlagen einreichen.

Das genaue Paket hängt von der finanziellen Situation des Steuerzahlers, Auslandsvermögen und den Meldepflichten ab.

Erforderliche Unterlagen

Im Rahmen des vereinfachten Verfahrens müssen in Deutschland lebende US-Bürger in der Regel ihre US-Steuererklärungen der letzten drei Jahre, ihre FBAR-Meldungen der letzten sechs Jahre, das Formular 14653 sowie – je nach ihren Konten, Investitionen, Schenkungen, Trusts oder Unternehmensbeteiligungen – weitere internationale Formulare einreichen.

 

Viele Steuerzahler sind überrascht, dass gewöhnliche deutsche Finanzprodukte zu komplizierten US-Meldepflichten führen können.

Zum Beispiel werden deutsche Investmentfonds und ETFs nach den US-Steuerregeln oft als PFIC-Investitionen behandelt. Dies löst häufig eine Meldung auf dem Formular 8621 aus.

Auch für Beteiligungen an einer deutschen GmbH kann das Formular 5471 erforderlich sein.

Steuerzahler, die sich über die Meldung von Auslandskonten in den USA oder die FATCA-Meldepflicht zwischen den USA und Deutschland informieren, unterschätzen oft, wie umfangreich internationale Meldepflichten sein können.

Steuerzahler reichen FBARs elektronisch über das offizielle FinCEN BSA E-Filing Portal ein.

Der IRS erklärt auch die Anforderungen des FATCA-Formulars 8938. Zusätzliche Hinweise zur internationalen Vermögensberichterstattung finden Sie in unserem Leitfaden zu US-Steuern in Deutschland.

FBAR und FATCA in Deutschland: Warum Banken oft der Auslöser sind

Viele Amerikaner entdecken ihre US-Anmeldepflichten erst durch deutsche Banken.

Im Rahmen der FATCA-Vereinbarungen fragen die Banken in Deutschland ihre Kunden häufig, ob sie US-Bürger oder US-Steuerzahler sind.

Deshalb erhalten viele Expats plötzlich Schreiben, in denen sie aufgefordert werden, eine US-Steueridentifikationsnummer zu beantragen oder ihre Staatsbürgerschaft zu bestätigen.

Was ist der Unterschied zwischen FBAR und FATCA?

Das FBAR wird separat bei FinCEN eingereicht und kommt in der Regel zur Anwendung, wenn ausländische Finanzkonten die Berichtsschwellen überschreiten.

Die FATCA-Meldung erfolgt in der Regel direkt in den Steuererklärungen an die IRS über Formulare wie das Formular 8938.

Die beiden Systeme überschneiden sich, aber sie sind nicht identisch.

Zu den üblichen meldepflichtigen Konten gehören:

• Deutsche Girokonten
• Sparbücher
• Brokerage-Konten
• Gemeinsame Konten mit Ehegatten
• Einige Konten für den Ruhestand
• Investment-Plattformen

Wichtig ist, dass ein ausländisches Konto nicht automatisch bedeutet, dass eine Steuer geschuldet wird.

Die Meldevorschriften sind in erster Linie Offenlegungspflichten.

Dennoch sind viele Steuerzahler, die nach Möglichkeiten suchen, Strafen wegen FBAR zu vermeiden, besorgt, weil sie diese Meldungen jahrelang nicht eingereicht haben.

Offizielle Hinweise zur FBAR- und FATCA-Meldung finden Sie unter:

• FBAR-Meldepflichten
• FinCEN BSA E-Filing System
• FATCA-Vorschriften

FATCA-Brief von Ihrer Bank erhalten?

Viele Amerikaner in Deutschland erfahren erst durch FATCA-Briefe ihrer Bank, dass sie weiterhin US-Steuer- und FBAR-Pflichten haben. Die gute Nachricht: In vielen Fällen gibt es einen offiziellen IRS-Weg, um verspätete Steuererklärungen und Auslandskonten ohne Offshore-Strafen nachzureichen.

→ US-Steuern in Deutschland nachholen

Welche Strafen können durch SFOP vermieden werden?

Einer der Hauptvorteile der vereinfachten Offshore-Verfahren für das Ausland besteht darin, dass berechtigte Steuerzahler im Ausland in der Regel keinen Offshore-Strafzuschlag zahlen müssen.

Dies ist einer der größten Unterschiede zwischen den ausländischen und den inländischen Stromlinienversionen.

Allerdings müssen die Steuerzahler dies möglicherweise noch tun:

• Steuern zurückzahlen
• IRS-Zinsen zahlen
• Korrigieren Sie ungenaue Eintragungen

Die gestrafften Verfahren sollten die freiwillige Einhaltung der Vorschriften durch nicht vorsätzliche Steuerzahler im Ausland fördern.

Deshalb sehen viele Auswanderer das Programm als praktische Lösung für Probleme mit der amerikanischen Steuererklärung in Deutschland an.

Außerhalb der gestrafften Verfahren können die Strafen im Zusammenhang mit FBARs und internationalen Formularen potenziell schwerwiegend sein.

Dennoch hat die IRS das Programm speziell entwickelt, um Steuerzahlern dabei zu helfen, Fehler zu korrigieren, bevor die Strafverfolgung eskaliert.

Aus diesem Grund ist es oft riskanter, nach der Entdeckung eines Problems zu warten, als es proaktiv zu beheben.

Viele Steuerzahler, die sich über IRS-Strafen informieren, versuchen herauszufinden, ob eine vereinfachte Einreichung das Risiko verringern kann.

Vereinfachte ausländische vs. vereinfachte inländische Offshore-Verfahren

Die IRS bietet zwei verschiedene Streamlined-Programme.

Die meisten Amerikaner, die in Deutschland leben, konzentrieren sich auf die ausländische Version.

Vergleichstabelle

Das Wichtigste auf einen Blick: Die meisten in Deutschland lebenden Amerikaner sollten sich zunächst mit den „Streamlined Foreign Offshore Procedures“ befassen, da berechtigte Steuerzahler im Ausland in der Regel Steuererklärungen für drei Jahre sowie FBAR-Meldungen für sechs Jahre einreichen und möglicherweise Anspruch auf eine Offshore-Strafbefreiung von 0 % haben. Die inländische Regelung gilt in der Regel nur, wenn der Steuerpflichtige die IRS-Prüfung auf einen ausländischen Wohnsitz nicht erfüllt, und sieht eine Offshore-Strafsteuer in Höhe von 5 % vor.

 

Die ausländische Version gilt in der Regel für Steuerzahler, die den IRS-Test für den Wohnsitz im Ausland erfüllen und sich daher für die 0% Offshore-Strafstruktur qualifizieren.

Die inländische Version gilt im Allgemeinen für Steuerzahler, die in den USA leben, und umfasst das Formular 14654 anstelle des Formulars 14653.

Für die meisten Steuerzahler, die mit Fragen zur Steuerpflicht in Deutschland im Zusammenhang mit den USA zu tun haben, ist die „Foreign Streamlined“-Regelung die relevante Option.

Schritt-für-Schritt: So funktioniert das Streamlined-Verfahren

Der vereinfachte Einreichungsprozess kann sich anfangs überwältigend anfühlen, besonders für Steuerzahler mit mehreren fehlenden Jahren oder komplizierten deutschen Investitionen.

Wenn Sie den Prozess in Schritte unterteilen, ist er leichter zu handhaben.

Schritt 1: Anspruchsberechtigung bestimmen

Der erste Schritt besteht darin, zu prüfen, ob der Steuerzahler die Voraussetzungen für das vereinfachte ausländische Verfahren erfüllt.

Dazu gehört die Bewertung:

• Ausländischer Wohnsitzstatus
• Nicht vorsätzliches Verhalten
• Historie der Ablage
• Mögliche internationale Berichtspflichten

Schritt 2: Sammeln Sie finanzielle Informationen

Die Steuerzahler sammeln in der Regel:

• Deutsche Steuererklärungen
• Kontoauszüge
• Aufzeichnungen über Anlagekonten
• Informationen zum Arbeitseinkommen
• Ausländische Rentenunterlagen

Deutsche Finanzdokumente müssen oft in US-Steuerberichtsformate umgewandelt werden.

Schritt 3: Bereiten Sie überfällige US-Steuererklärungen vor

Für das vereinfachte Verfahren sind in der Regel drei Jahre Bundessteuererklärungen erforderlich.

Diese Steuererklärungen müssen das weltweite Einkommen enthalten.

An dieser Stelle wird vielen Steuerzahlern, die sich mit ihren Verpflichtungen im Rahmen der Steuererklärung in den USA auseinandersetzen müssen, klar, dass deutsche Investitionen und Renten die Steuererklärung erheblich erschweren können.

Schritt 4: FBAR-Einreichungen vorbereiten

Steuerzahler reichen in der Regel sechs Jahre lang FBAR-Anmeldungen über das FinCEN-System ein.

Das ist besonders wichtig für Steuerzahler, die sich über die FBAR-Pflichten in Deutschland informieren.

Schritt 5: Entwurf des Formulars 14653

Die Erklärung über die nicht freiwillige Bescheinigung erklärt, warum die Einreichung versäumt wurde.

Die Erklärung sollte genau, ehrlich und in sich stimmig sein.

Schritt 6: Paket abschicken

Nach sorgfältiger Prüfung aller Unterlagen reichen die Steuerzahler das vereinfachte Paket ein.

In vielen Fällen akzeptiert die IRS die Einreichung ohne umfangreiche Nachbearbeitung. Das Finanzamt kann jedoch auch später noch Klarstellungen oder Belege verlangen.

Der IRS stellt auch die offiziellen Anweisungen für das Formular 14653 für Steuerzahler zur Verfügung, die das vereinfachte ausländische Verfahren nutzen.

Leser, die sich einen tieferen Einblick in den Ablauf verschaffen möchten, können auch den TFX-Artikel über vereinfachte Verfahren für ausländische Offshore-Verfahren lesen.

Hilfe beim Streamlined-Verfahren benötigt?

Das Streamlined-Verfahren umfasst US-Steuererklärungen, FBARs, Formular 14653 und oft auch zusätzliche internationale Formulare. Besonders bei deutschen Konten, Investments oder mehreren fehlenden Steuerjahren kann professionelle Unterstützung helfen, Fehler zu vermeiden.

→ Vereinfachte Anmeldeverfahren ansehen

Häufige Fehler bei vereinfachten Verfahren

Viele Steuerzahler schaffen ungewollt zusätzliche Risiken, indem sie das vereinfachte Verfahren falsch angehen.

Häufige Fehler bei der Einreichung

Stille Offenlegung

Einige Steuerzahler reichen geänderte Steuererklärungen oder verspätete FBARs ein, ohne sich ordnungsgemäß in ein offizielles IRS-Compliance-Programm einzuschreiben.

Diese Strategie wird oft als stille Offenlegung bezeichnet.

Der IRS hat wiederholt vor dieser Vorgehensweise gewarnt.

Fehlende FBARs

Manche Steuerzahler geben ihre Steuererklärungen korrekt ab, vergessen aber die FBAR-Berichterstattung völlig.

Deutsche Investmentkonten auslassen

Deutsche Brokerage-Konten und Investmentfonds werden häufig übersehen.

Das kann später zu Problemen bei der PFIC-Meldung führen.

Schwache, nicht vorsätzliche Aussagen

Allgemeine oder inkonsistente Erklärungen auf dem Formular 14653 können die Glaubwürdigkeit beeinträchtigen.

Die Wahl des falschen IRS-Programms

Nicht jeder Steuerzahler ist für die vereinfachte Einreichung qualifiziert.

Einige Steuerzahler benötigen möglicherweise andere Ansätze zur Einhaltung der Vorschriften.

Das ist besonders wichtig für Steuerzahler, die sich über Möglichkeiten zur freiwilligen Offenlegung gegenüber dem IRS informieren.

PFIC-Regeln missverstehen

Viele deutsche ETFs und Investmentfonds lösen eine Meldepflicht gemäß Formular 8621 aus.

Dies ist nach wie vor einer der am meisten missverstandenen Bereiche der internationalen US-Besteuerung.

Weitere Hintergrundinformationen zu stiller Offenlegung und internationaler Berichterstattung finden Sie unter:

• stille Risiken der Offenlegung
• Regeln zur Offenlegung ausländischer Vermögenswerte
• Unterstützung bei der PFIC-Einreichung

Besondere Fälle: Unfreiwillige Amerikaner, Green Card-Inhaber, deutsche Investments

Einige Situationen erfordern eine zusätzliche Analyse, da die standardmäßigen vereinfachten Anleitungen der Komplexität des Steuerzahlers möglicherweise nicht vollständig gerecht werden.

Unbeabsichtigte Amerikaner

Eine Situation, in der jemand versehentlich in den USA steuerpflichtig wird, betrifft typischerweise Personen, die die US-Staatsbürgerschaft automatisch erworben haben, aber kaum eine echte Verbindung zu den USA haben.

Dies ist in Europa und Deutschland üblich.

In vielen Fällen von Steuern bei „unwissenden US-Bürgern“ geht es um Personen, die ihre Verpflichtungen erst nach FATCA-Anfragen der Banken erkennen.

Inhaber einer Green Card

Inhaber einer Green Card können auch nach dem Verlassen der USA weiterhin der US-Anmeldepflicht unterliegen.

Das überrascht viele ehemalige Bewohner, die davon ausgegangen waren, dass ihre Verpflichtungen automatisch erlöschen.

Dieses Thema ist besonders wichtig für Steuerzahler, die sich nach einem Umzug über die US-Steuerpflicht im Ausland informieren möchten.

Deutsche Investmentfonds und PFICs

Deutsche Investmentfonds, ETFs und ähnliche Anlageprodukte werden nach US-Steuerrecht häufig als PFICs eingestuft.

PFIC-Berichte sind extrem technisch und erfordern häufig das Formular 8621.

Viele Steuerzahler entdecken dies erst bei der Erstellung ihrer überfälligen Steuererklärung.

Deutsche Unternehmen

Die Beteiligung an einer deutschen GmbH oder Personengesellschaft kann die Formulare 5471 oder 8865 auslösen.

Dies gilt sogar für relativ kleine Unternehmen.

Ausländische Renten

Deutsche Pensionsstrukturen können in den USA komplizierte Fragen zur Berichterstattung und steuerlichen Behandlung aufwerfen.

Die Regeln variieren erheblich, je nach der spezifischen Rentenstruktur, um die es geht.

Offizielle Informationen der IRS zu den Formularen 8621 und 5471 finden Sie hier:

• Anforderungen für das Formular 8621
• Regeln für die Meldung des Formulars 5471

Weitere TFX-Ressourcen sind:

• Steuerliche Verpflichtungen für Greencard-Inhaber
• PFIC-Besteuerungsregeln

Brauche ich professionelle Hilfe für straffe Verfahren?

Einige Steuerzahler können die vereinfachte Einreichung technisch selbständig vorbereiten.

Professionelle Unterstützung wird jedoch oft wertvoll, wenn es um den Fall geht:

• Mehrere fehlende Jahre
• Deutsche Investitionen
• PFIC-Berichterstattung
• Eigentum eines Unternehmens
• Große Kontoguthaben
• FATCA-Benachrichtigungen von Banken
• Komplexe Fragen zur Residenzpflicht
• Frühere falsche Einreichungen

Ein qualifizierter US-Steuerberater, der auf „Streamlined Procedures“ spezialisiert ist, kann dir dabei helfen, fehlende Formulare ausfindig zu machen, die Erklärung über die Unvorsätzlichkeit ordnungsgemäß zu erstellen und Fehler bei der Einreichung zu vermeiden.

Das ist besonders wichtig für Steuerzahler, die bereits Aufforderungen zur Nachzahlung von Banken erhalten haben oder sich hinsichtlich früherer Meldungen unsicher sind.

Für viele Auswanderer ist der größte Vorteil, dass sie ihre Ruhe haben.

Das Ziel ist nicht aggressive Steuervermeidung, sondern sicher und korrekt gesetzeskonform zu werden.

Sind Sie sich nicht sicher, ob Sie die Voraussetzungen erfüllen?

Wenn Sie noch nie eine US-Steuererklärung abgegeben haben, mehrere Jahre nachreichen müssen oder deutsche Investments und Auslandskonten besitzen, kann eine individuelle Einschätzung sinnvoll sein. Taxes for Expats unterstützt Amerikaner im Ausland seit vielen Jahren bei der IRS-Compliance.

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